Законопроект усилит контроль за переводами между физлицами и может привести к доначислению налогов при выявлении скрытых доходов
В России готовятся ужесточить контроль за денежными переводами между гражданами. Правительство внесло в Госдуму законопроект, который позволит налоговым органам получать более широкий доступ к информации о финансовых операциях физических лиц. Речь идет прежде всего о случаях, когда переводы могут указывать на скрытую предпринимательскую деятельность.
Сегодня возможности ФНС ограничены: доступ к банковским данным граждан возможен только при наличии формальных оснований, например в рамках проверки. «На практике это означает, что ФНС видит переводы между гражданами только в исключительных случаях. Огромный массив денежных потоков — оплата услуг репетиторов, аренда квартир, «серые» зарплаты — остается вне поля зрения», — поясняет эксперт Дмитрий Григориади.
Как будет работать система
Согласно инициативе, Банк России начнет передавать налоговой сведения о физических лицах, чьи операции выглядят как получение дохода. После этого ФНС сможет запрашивать у банков детализированные данные по счетам уже без проведения полноценной проверки.
Эксперты отмечают, что обмен информацией станет постоянным. Банки будут автоматически передавать данные об открытии и закрытии счетов, движении средств и электронных платежах. «Информация о счетах и операциях будет консолидироваться и анализироваться ФНС, что позволит выявлять случаи систематического получения доходов, не отраженных в налоговой отчетности», — объясняет специалист банковского сектора.
Дополнительно вводится обязательная привязка счетов к ИНН. Это усложнит попытки скрыть доходы за счет использования разных банков. «Это значит, что дробить операции по разным банкам станет бессмысленно — все счета физлица будут привязаны к единому номеру, и ЦБ увидит общую картину», — подчеркивает Григориади.
Какие операции вызовут вопросы
При этом конкретных лимитов, начиная с которых переводы будут считаться подозрительными, не предусмотрено. «Ни 100 тысяч, ни 50, ни 10 — конкретных порогов нет», — отмечает эксперт. Внимание налоговых органов будет сосредоточено не на разовых операциях, а на их характере.
Речь идет о регулярных поступлениях, множестве отправителей и систематичности переводов. Под потенциальный контроль могут попасть доходы от частных услуг — например, репетиторства, аренды жилья, торговли или консультаций. При этом разовые переводы между друзьями и родственниками, как правило, не вызывают интереса у налоговой.
Чем грозят нарушения
Если налоговые органы установят, что поступления на карту являются доходом, а не личными переводами, получателю придется заплатить налог и дополнительные начисления. В первую очередь речь идет о доначислении НДФЛ.
Кроме того, возможны штрафы за неуплату налога и несвоевременную подачу декларации, а также пени за просрочку. В совокупности сумма требований может оказаться значительной и существенно превысить изначально полученный доход.
Эксперты приводят пример: при регулярной сдаче жилья без декларирования дохода за несколько лет сумма задолженности вместе со штрафами и пенями может достигать сотен тысяч рублей.
Как избежать проблем
При этом важно понимать, что не все переводы облагаются налогом. Возврат долгов, подарки и помощь от близких не подпадают под налогообложение — это закреплено в законодательстве. Однако при возникновении вопросов именно получателю придется доказывать характер поступлений.
Чтобы снизить риски, специалисты рекомендуют указывать назначение платежа — например, «возврат долга» или «подарок». В случае регулярного получения дохода разумным решением может стать оформление самозанятости, что позволит платить налог по сниженной ставке и избежать серьезных санкций в будущем.
Фото: pixabay
